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留学生报税
在每年的报税季，有很多学校里的小伙伴们都会关心，留学生要怎么报税呀！对于留学生而言，因为不熟悉美国的报税流程，所以一提起报税会让很多同学，尤其是刚来美国的同学感到困惑和头痛。
留学生在美前5年(F/J/M/Q签证)，以及访问学者(J/Q签证)前2年均属于非税务居民（Non-Resident Alien，“NRA”）。NRA留学生在美国暂住期间都需要向国税局（IRS）申报自己的税务情况。如果有收入，需要申报1040-NR。如果没有收入，也需要递交Form 8843（不用交税）。
大多数留学生是不需要缴纳 FICA Tax(社安税和医保税）。很多雇主为了减少麻烦，都会误扣FICA税。如果发现自己多交了FICA 税，可以向国税局申请退款。
非税务居民（Non-Resident Alien）:
W-2 – 工资收入的年度总结 1042S –美国收入的年度预扣税表，用于报告外国人的美国收入及其预扣税 1099-NEC – 自雇人员的工资收入年度总结 1099-INV & 1099-DIV – 投资收益、股息、分红的年度总结 1099-INT – 利息收入的年度总结 1099-B – 股票盈利的年度总结
税务居民（Resident Alien）:
不单单指美国公民和绿卡持有者，所有在美国超过五年的F-1学生的报税身份（tax purpose）都会自动变为resident。想要知道自己说是否是resident，可以进行停留测试（Substantial Presence Test），具体测试的细节请参考IRS官方网站。作为resident，需要交FICA税的同时，还需要使用1040表格进行申报，能享有更多的报税福利，也还可以继续申报$5000 US-China Tax Treaty福利。
国税局（IRS）规定学生/学者收入金额的多少不是判断是否需要申报的标准，所以无论收入多少都需要报税。很多留学生都会有一个大大的误区：如果自己收入少，或者小于某个最低收入金额(minimum dollar amount)，就不需要报税了。其实不是这样的，作为外国学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报(file tax)这个流程，都是必须的！如果你并没有任何收入，只需要邮寄出8843表格（Statement for Exempt Individuals and Individuals with a Medical Condition）即可，此表格的主要目的是说明你符合exempt individuals的条件，另外8843只能通过纸质邮寄，无法通过电子提交。值得一提的是，如果有同学之前年份忘记寄出Form8843，也不要太过担心，辰星会计事务所可以代办Form8843补交。
FICA是Federal Insurance Contribution Act的简称，这项法案里规定了强制扣除工资的7.65%，以用于维持社会保险（Social Security Benefit）和医保（Medicare）服务。
留学生实习或者参加OPT工作的时候，如果雇主把你当成美国税务居民的话，那么工资里就会强制收取了FICA税。被扣走了的这些钱雇主没办法还给你，是因为雇主都直接交给了税务局，自己也没有留下。针对被强制扣除的FICA税的留学生们，IRS也明确地说大家是可以找IRS全额要回/FICA Refund。已经被强制扣除的，也可以要回/FICA Refund。
什么人可以不交FICA:
手持FJMQ签证，且来美不超过五年的留学生(属于非居民外国人(NRA)，不论是OPT, CPT 实习/工作挣得钱都可以免除FICA。后来变成了H-1B 工作签证的人也可以退税哦！ 手持JQ签证，且来美不超过两年的学者和老师(属于非居民外国人 (NRA), 不论是OPT, CPT 实习/工作挣得钱都可以免除FICA。 校内工作的留学生，无论在美国多少年，都不用交FICA税。
中国和美国在1984年签订了U.S.- China Tax Treaty有关条约，减轻或避免了中美两国公民在两个国家都要交税的情况。对于在美国学习的小伙伴来说，Article 20(c)，允许在美国进行学习的两种身份的中国人，每年收入的前5,000美金/first $5,000免税。
不遵守报税规定可能导致重大的商业损失，例如罚款和利息有时会超过原本的税收数额。在某些情况下，还可能提出刑事起诉。
学生/student: 一般持有FJQM 签证
培训人员/trainee: 一般持有JQ签证
按照各位留学生（比如F-1签证）做Teacher Assistance, Research Assistance, or OPT/CPT去当 Intern的收入，这个5,000美金收入的免税额的税价值大概在800-900美金！(16%-18% 税率) 。所有在美国超过五年的F-1学生2还可以使用此treaty。
过去没有报税的同学们从现在开始应该养成每年按时认真报税的好习惯，对于以后想留在美国的同学来说，一份持续准确的报税记录可能免掉将来的许多麻烦。此外，同学们就算没有留在美国的打算，也不要因不认真报税为日后再来美国签证、入境时造成不必要的麻烦风险。
在众多华人会计事务所中，辰星会计是极少数专精美国留学生税务。我们持牌CPA亲自主理，服务全美留学生，采用先进便捷的线上系统，从资讯采集、税表准备、税表电子递交，极大地减少了留学生伙伴们在税务申报上的负担。我们每年处理众多类似案例，是留学生及中美双边协议的税务专家。
有收入申报
在美国居住时间不超过5年的F-1学生属于Non-Resident Alien（“NRA”）。NRA无法享受resident的一些福利，比如不可以拿Standard Deduction，学费税额减免 (Education Credit) 等。另外，Non-Resident需要填写1040NR进行报税，并且必须通过邮寄或特定的软件进行联邦税和州税的申报，无法使用诸如TurboTax这类的主流报税软件。本所可以电子递交1040NR税单！
在每年1月底、2月初的时候，有收入的留学生报税季会收到一些表格，这些表格总结了你这一年的收入情况，
无收入申报
专业美国注册会计师（CPA）报税
真实情况合法合规申报
全程电子化、E-file 1040NR税单
CPA微信在线回答税务问题
分析税务情况，退税最大化
中国公民Tax Treaty 省税
FICA退税
US-China Tax Treaty
可以享受这个Tax Treaty Article 20 (C)的$5000免税的人群
来自各大名校
上千名同学的信任
