OPT期间报税

在OPT实习期，留学生所持的签证是F1。F1签证报税可以分为以下两种情况：

1. 在美国不超过五年，非居民外国人身份NRA

· 没有收入的需每年交一个Form 8843

· 有收入的需要申报Form 8843和Form 1040-NR

2. 在美国超过了五年

· 超过五年的外国居民将被视为Resident Alien居住外国人

· 报税时需要申报Form 1040

不管你是否在美国超过五年，只要你是中国留学生就可以申报Form 8833。这个表格是USA-CHINA Tax Treaty中美税务协议，可以帮助你免除$5000收入的税。

由于大多OPT期间的中国留学生依旧是非居民外国人身份NRA，所以说不需要缴纳社安税（FICA）。但如果不是在持有F1签证五年之内使用的OPT, 无法确定是否还是非居民外国人的身份的话，可以通过实质性存在测试（Substantial Presence Test）来检测自己的身份。因为在美国未满五年的Non-resident Alien和超过五年但受雇于自己的学校的Resident Alien都不需要缴纳FICA税，辰星会计在此建议各位小伙伴在入职前与雇主提前说明情况，否则有可能稀里糊涂地就被扣掉工资7.65%的社安税。

更多F1留学生报税请看这篇《留学生报税攻略》

从F1学生转变到H1B工作签证，报税有什么变化？

首先恭喜你成功拿到H1B工作签证！在持有H1B签后，就算你没有在美国待够五年也不再是非居民外国人身份NRA，报税程序会变的和美国税民（绿卡公民）一模一样，既需要缴纳FICA税，也需要填交Form 1040，而不再是1040NR。

需要注意的是，对于大多数留学生来说获得H1B的日期通常在每年10月，如果你没在美国超过五年，那么在你获得H1B的这一年依旧可以选择非居民外国人身份NRA作为报税身份并享有$5000 Tax Treaty。因为你1月到9月期间的收入仍然来自OPT期间。

还有一些关于NRA的特殊情况，非居民外国人的纳税人，都不能以Married Filing Jointly/已婚联合的身份报税。如果配偶已经是美国公民或者外国居民（Resident Alien），可以选择和配偶一起用居民身份联合报税。

特别提醒：

每年报税日期大概于1月中旬开始，4月15日截止。如果需要延长报税时间，则需要提交Form 4868，可将截止日期延长6个月。

常见疑问：

忘记报税了怎么办?

如果你没有报税，但并不欠税情况，国税局通常不会有任何动作，如果你其实应该是退税的，但是由于你没有报税，所以无法得到你应该退税的具体数字，国税局是不会主动给你退税的。但是通常几年后你都可以报税，并申请退税。

但是如果你有欠税的情况，晚报税就会比较不妙了，你可能会被要求缴付高达25%罚款和利息。

留学生无工作无收入，从没填过Form 8843，会有什么影响吗?

Form 8843填了当然是最好的，算是你身份的一个证明，对日后的报税，申请签证，签证延期，申请移民身份等都有很好的帮助。随着美国对签证和移民政策的收紧，以往不值一提的小事，也可能成为移民局拒绝申请的理由。

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