什么是 W-2 表格？

概述

W-2 税表显示在一年度里，你从雇主那里获得的收入、从你的薪水中预扣的税款、提供的福利以及当年的其他信息的重要税务表格。你使用此表格来提交你的联邦和州所得税单。w21.png

什么是 W-2 表格？

美国国税局(IRS)要求雇主使用表格 W-2 报告雇员的工资和薪水信息。你的 W-2 还会报告有关从你的薪水中预扣的联邦、州和其他税款，以及其他雇主附带福利（如健康保险、收养和受抚养人护理援助、健康储蓄账户供款等）的重要详细信息。作为一名员工，W-2 上的信息在准备税表时非常重要。

一般来说，如果你在某一年作为雇员工作，你应该会在下一年年初收到雇主给的 W-2。雇主有义务在下一年的1月底之前递交W2资料给IRS，和某些州。

关键要点:

• W-2 表格提供你的雇主提供的与收入、预扣税款、福利等相关的重要税务信息

• 你的 W-2 表格应在每年的 1 月 31 日之前寄出，并用于准备你的纳税申报表

• IRS 使用 W-2 跟踪你在上一年获得的就业收入

2023 年 W-2 何时到期？

为确保你及时收到，IRS 要求你的雇主在日历年结束后的 1 月 31 日之前向你发送 W-2。现在很多公司都提供电子版W2，所以员工很早就可收到自己的W2。

作为雇主，你必须在 1 月 31 日之前向社会保障局 (SSA) 和 IRS 提交 W-2 表格，但可以通过提交 8809 表格，申请延长提交信息申报表的时间来申请延期 30 天。你需要表明至少有一个授予延期的标准适用。即使你申请并收到延期提交 W-2，你仍必须在 1 月 31 日之前向你的员工提供 W-2 的副本。

如果你还没有收到 W-2，该怎么办？

如果你在 2 月初还没有收到 W-2，请尽快联系你的雇主。他们可能会为你提供电子版供你使用，直到你收到邮寄的纸质版。因为每年的4月15日（如果那天是周末假日，顺延至下一个工作日）是每年个人报税的截止日期。千万不要等到最后deadline了还没拿到报税单错过了报税时间啦。 

如果你在 W-2 上发现错误怎么办？

如果你收到 W-2 并注意到你的表格上有错误，无论你的姓名拼写错误、社会安全号码错误、工资金额错误或其他问题，请告知你的雇主并要求更正 W-2。

谁会收到 W-2 表格？

无论你是Part-time还是Full-time 员工，只要你和雇主之间存在雇佣关系，你是employee且有薪资收入就会收到W-2。如果你是Independent Contractor（合同工/自雇人士）那么你收到的是1099-NEC表格。

辰星会计提示：如果你是独立承包商或为自己工作，你所做的工作可能类似于员工所做的工作，但你应该收到一份1099NEC表格而不是 W-2 表格的年度工资税表

如果你满足以下条件，你可能会收到多份 W-2：

  • 在一日历年内有多份工作，或

  • 在你被视为雇员的情况下从事两项或以上的工作，或

  • 你工作的公司被另一家公司收购了

如何使用 W-2？

W-2 表格由雇主填写，其中包含你完成税表所需的重要信息。它会报告你当年的总工资以及从你的薪水中预扣的联邦、州和其他税款。它还可能包含以下信息：

  • 小费

  • 401(k) 的存入数字

  • 健康储蓄账户（HSA）的供款

  • 雇主为你健康保险支付的保费

  • 各种其他信息

如何解读 W-2？

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干货预警！！

这个板块的内容是和我们密切相关的报税信息。我们工资有多少，工资里扣掉了些什么项目，交了多少税等等的信息都在这里可以看出来。

Box A - F

W-2 上的这些Box提供了与你和你的雇主相关的所有识别信息。你会看到你的社会安全号码（Box A）、姓名（Box E）和地址（Box F）出现在这里，而你的雇主的雇主识别号（EIN）（Box B）、姓名和地址（Box C）和特殊识别编号（Box D），如果有的话，也会出现在这里。

Box 1，2

这个是你报税年全年所得的需要缴纳联邦税的总收入，包括任何薪水、小费、奖金和其他应税补偿。Box 2显示你的雇主代表你预扣的联邦所得税总额。

Box 3-6

Box 3 和 5 分别显示了你需要缴纳社会保障税和医疗保险税的收入金额。Box 4 和 6 显示了预扣的社会保障和医疗保险税金额。Box 3 和 5 中的金额可能与Box 1 中的金额不同。这通常发生在你推迟收入以向 401(k) 或其他类似计划供款的情况下。

Box 7 和 8

如果你通过小费赚钱，Box 7 显示小费中报告的金额，Box 8 显示你的雇主在小费中分配给你的金额。

Box 9

该框曾经报告了不再存在的雇主福利。该框变灰（Gray out），不再使用。

Box 10

如果你的雇主提供或支付了受抚养人护理福利（Dependent Care），Box 10 会报告此金额。

Box 11

Box 11是Information only/信息项。

它显示了雇主从nonqualified deferred compensation/非规格（计划内的）延持报酬计划或nongovernmental section 457(b) plan/非政府457(b)退休金计划中分配给你的任何金额。Box 11的金额已包括在Box 1的应纳税工资中。一般我们这一项为空。

Box 12

Box 12是information only/信息项。

Box 12包含了很多项目，我们的W-2上这一项都是用大写的单个或双个字母代码表示项目的内容。其中这里我们最常见的项目有:

D：401(k)退休金；

DD：雇主赞助的医疗保险；

C：超过$50,000的团体人寿保险等。

在Box 12里显示的金额有些是pre-tax的，意味着它是不包含在Box 1的应税工资中的，不需要缴纳联邦所得税。但是有些是包括在Box 1中了。

Box 13 

报告你是否作为不受联邦所得税预扣税限制的法定雇员工作，是否参加过雇主赞助的退休计划，例如 401(k) 或 403(b)，或通过第三方来源获得病假工资，就像一份保险单。

Box 14

如果你有其他不适合其他 W-2 框的税务信息，你的雇主可以使用Box 14 报告这些项目。诸如：

         扣缴的州伤残保险税(State Disability Insurance/SDI)

         工会会费(Union Dues)

         制服补贴(Uniform Payments)

         扣除的健康保险费(Health Insurance Premiums)

         非税收入(Nontaxable Income)

         教育补助金(Educational Assistance Payments)

         或牧师公费津贴和杂费(a member of the clergy’s personage allowance and utilities)等信息。

这些金额已经包含在应税收入中纳税。

报州税的时候，有些项目并不只是information only/信息项，而是根据州税的要求对工资做出调整，如公务员养老保险金 Public employee 414(h) retirement contribution 会在纽约州税中被用来调整收入 (NY adjustment – additions)。

Box 15-20

你的雇主使用Box 15-20 报告州和地方所得税信息，其中包含你所在州名称的两个字母缩写以及州分配的你雇主的州 ID 号。这些框可以报告两个州和两个地方的工资。

如果你的雇主需要报告两个以上州或地区的信息，他们需要准备多份 W-2 表格或是box 15这块会出现多个州的信息。

1099 和 W-2 有什么区别？

W-2 表和 1099 表都旨在报告你在整个纳税年度获得的收入。它们的不同之处在于你收到它们的情况以及从收入中预扣的税款。

当你作为雇员工作时，你的雇主应向你发放 W-2。如果你作为独立承包商工作，公司可能会向你发放1099-NEC 表格而不是 W-2。

1099 和 W-2 之间的差异主要归结为预扣税款。雇主 (W-2) 从你的工资中扣留款项（Payroll Tax），并在整个纳税年度代表你将其发送给各个税务机构。

作为个体经营者 (1099)，向你付款的企业通常不会代你扣款。那你就要负责预先估计算自己的Self-employment Tax/SE Tax（自我雇佣税），然后按季度提交总额给IRS。欠的税款。

W-4 表格和 W-2 表格有什么区别？

虽然名称相似，但 W-4 表格和 W-2 表格之间存在很大差异。

首先，准备每种表格的人员不同。如果你作为雇员工作，你需要准备 W-4 表格并将其提交给你的雇主。你的雇主在年底准备 W-2 并将其提交给你以及 IRS 和社会保障局。

其次，W-4 向你的雇主提供信息，以确定从你的薪水中预扣多少税款。W-2 报告你从雇主那里赚了多少钱，以及在纳税年度代表你代扣了多少税款。

需要考虑每年审查你的预扣税款，以确保从薪水中预扣了正确的金额。如果你每年收到大笔退款，并且希望在每个支付期获得更大的薪水而在纳税时获得更少的退款，你可以使用 W-4 指示你的雇主更改你的预扣税。

同样，如果你少缴税款并欠 IRS 余额，你可以向你的雇主提供一份新的 W-4，以便他们从每笔薪水中预扣更多款项。这可以帮助你避免在税表中缴纳税款，并且可以减少或消除因少缴估计税款而受到的处罚。

W-2 税表上的“Cafe 125”是什么？

不要对去喝咖啡的地方感到困惑，Cafe 125代表 IRS 法规第 125 条关于免税自助餐厅计划的规定。雇主可以出于多种原因选择设立“自助餐厅”计划，例如某些福利的税前收入，例如：

  • 401k计划

  • 团体定期寿险保单

  • 收养援助

  • 受抚养人援助

  • 健康保险

  • 健康储蓄账户（HSA）

  • 灵活支出账户 (FSA)

如果你满足雇主设定的特定要求，你、你的配偶或家属可以有资格参加这些计划。

当你在 W-2 上报告了 Cafe 125 时，这不应改变你准备税表的方式。因为你在工作的自助餐厅福利计划中所做的选择预留的资金已经从你在 W-2 Box 1 中报告的工资总额中扣除。

什么是 W-2G 表格？

如果你赌博并获得奖金，它们通常需要计入应税收入。赌场或其他赌博运营商可能会立即在赌博场所或在 1 月底之前为你提供W-2G 表格，你将使用该表格准备纳税申报表。赌博损失只能抵消赌博收入，且只能抵用在逐项扣税额（Itemized Deduction）。

此表格提供可报告的奖金。你可能不一定会收到所有赌博奖金的 W-2G，但你仍然需要报告所有奖金，所以要确认收到各大赌场寄来的表格。如果你收到多份 W-2G 表格，你必须在准备税表时填写每个表格的奖金。

预扣税款的重要性

当你的雇主从你的薪水中扣缴所得税时，这些金额将全年汇给 IRS 和其他税务机关。你可能没有意识到这一点，但在大多数情况下，你不能等到提交截止日期才支付你的全部税单。这些税务机关要求每个人全年定期缴纳税款；但是，你的雇主会根据你 W-4 表格中的信息为你处理这件事。

当你准备报税表并计算当年的税款时，你的雇主在 W-2 上报告的预扣税款将从你的税单中扣除。

验证你的姓名和社会安全号码

W-2 的识别信息部分本质上是一种跟踪功能。如果你报告的税款收入与你所有 W-2 上的信息不匹配，IRS 会想知道原因。同样，IRS 会将报告的付款金额与你雇主的公司税报告进行匹配，以确保准确性。

但最重要的是，由于 IRS 收到你的 W-2 副本，它已经知道你可能有可报告的收入，如果你未能提交税表，它可能会与你联系。如果你 W-2 上的姓名或社会安全号码不准确，应立即向你的雇主报告以进行更正。


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