什么是 401(k) 计划？

401(k) 计划是许多美国雇主提供的退休福利计划， 好处之一是为储蓄者提供税收优惠，因相关规定在国税法第401(k)条，所以叫401(k)计划。内容是允许雇主为雇员建立一种延迟交税 (Defer Tax)的储蓄计划，并且允许在这个计划里进行基金股票等投资。

注册 401(k) 的员工则表明同意将每笔薪水的一定百分比直接支付到投资账户中，在此基础上，大部分雇主还提供福利政策，匹配比例（Employer Match）。如员工存入$1，雇主匹配$0.5 ( 撸公司羊毛! 这部分相当于白给的钱)。

两种基本类型-传统型和罗斯型（Traditional VS Roth）

Traditional 传统：资金进入401(k)时没交税，投资增长的时候也不用交税，只有当你59.5岁以后取出的时候，才跟着你的个人所得税交税。如果等不到59岁半就要取出，取出的金额将要按个人所得税缴税+10%罚金。

Roth 罗斯：资金进入401(k)时交税了，但投资增长的时候不用交税，更棒的是：当你59.5岁以后取出的时候，一分钱都不用交税！你没看错，就连你投资的增长都不用交税。同样，如果等不到59岁半就要取出。取出的金额要交10%罚金+所有的投资增长部分你都要按个人所得税缴税（因为你的本金当时已经交税了，就只有增长需要交税了）。因此，你要知道这是长期投资，不建议在59.5岁之前取钱出来。

总之，两种类型的主要区别在于交税方式：对于Traditional 401(k)，员工存入账户是税前的钱，这表示它们会减少可税收入（deductible），但提款时需要交税。员工存入Roth 401(k)税后的钱 ：不能降低员工的当年可税收入（non-deductible），但提款是免税的。

参与 401(k) 计划

401(k) 是固定缴款计划。雇员和雇主可以在美国国税局 (IRS) 规定的限额（Contribution Limit）内向该账户投款。注意，401(k)并不是强制要求参加的，但对于有资格参与的员工，雇主有责任通知员工。员工可以选择雇主提供401(k) 的特定投资，这些产品通常包括各种股票和基金，因401(k)账户里的钱投资主要以共同基金为主，相对来说风险相对比较低。

2023年最新规定

• 50 岁以下的员工每年的缴款限额为$22,500 美元。

• 50 岁及以上的员工可以在 2023年再追加$7,500 美元。

• 对于 50 岁以下的工人，雇员与雇主的供款总额每年不得超过 $66,000 美元。

• 如果包括 50 岁及以上的追加供款，则限额为 $73,500 美元。

雇主匹配（Employer Match）

匹配其员工的雇主使用各种公式来计算匹配。强烈建议大家存满match公司的额度, 匹配部分属于公司白给的钱，免费为退休储蓄增加资金，所以争取全部拿到手里，只要账户总金额不超过IRS给出的限额即可。

不要把“鸡蛋“放到同一个篮子里

如果雇主提供两种类型的 401(k) 计划，员工可将一些钱投入Traditional 401(k)，一些投入Roth 401(k)。有效结合，争取得到收益最优化。一般来讲， 如果预估退休之后的税率会高于现在的话，可多存一些Roth 401(k), 如果退休以后的税率会低于现在， 多存Traditional 401(k) 则可以达到省税的目的。但要注意这两个账户的总供款不能超过限额（2023 年 50 岁以下的 $20,500 美元）。

401(k) 如何赚钱？

如果你在年轻的时候开401(k)，它很有可能为你赚到更多的钱，这要归功于复利(Compound)的力量。复利的好处是储蓄产生的回报可以再投资回账户并开始产生自己的回报。在多年的时间里，您的 401(k) 账户的复合收益实际上可能大于您对该账户的供款。举个例子：如果你每年放$1.95万，坚持30年，按照每年8%的收益，30年后你会有221万。你想想，你一共才放进去1.95*30=$58.5万，却能有$221万！这就是投资复利的惊人之处啊！

 观看各种投资方法，能做到100%资金用在投资，又有省税福利，还利于增长的投资方法属实不多，401（k）就是之一。它能做到的就是：让你的本金帮你赚钱，利息帮你赚钱，增长在帮你赚钱，省下来的税也在帮你赚钱。

Required Minimum Distribution(RMD) 所需的最低分配

放入Traditional 401(k) 里边的钱不可能永久的放在里边，这样IRS就收不到税了，到了72岁以后必须开始取钱，而且规定每年至少要取到一定的额度，详细的算法可参考IRS官网。

当你离开你的工作

你可以有以下的几个选择，你需要评估每一种选择的利弊，然后选出一个对自己利益最大化的计划：

• ·继续把资产放在以前的公司计划下面。

• ·把当前的资产转到IRA或者Roth IRA计划中。

• ·如果新雇主提供401(k)，把之前的资产转到新雇主的计划中。

• ·直接把旧的401(k)兑现或者直接取出。

如何开始 401(k)？

通过您的雇主：许多公司提供 401(k) 计划，有些公司将匹配员工的部分供款。个体经营者：您可能有资格获得单独的 401(k) 计划，也称为独立 401(k)。

总之，建议大家在开始参加工作的时候就开始401(k) 计划，越早的开始对自己的好处越大。你越早的开始存款，你就会在需要这笔钱的时候有更多的资产并在退休时累积更多的财富。

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