一年一度的报税季又要到了！如果你觉得在美国报税比较复杂，那很正常。大多数美国成年人都觉得报税给人带来了很大压力。非常多的人都搞不清楚报税这回事。
为此，纽约辰星会计事务所为你整理了这份美国报税小指南，帮助你梳理并了解复杂的美国个人报税本质与流程，从而避免你在美国申报税务时出现延误或罚款。快来一起了解吧！下滑到文章的最后，可以看到本事务所报税流程介绍，有需要可以联系我们，免费咨询。
1. 什么是报税 (file tax return) ？
美国报税的重点，无非是多退少补。比如小王2022年刚开始工作，单身，在纽约州，工资收入$100K，公司为他预扣(withhold) $20K。普通工薪族的主要预扣来源就是工资。通过CPA的计算，得出小王2022年需要交税$15K，那么他就可以通过报税拿回$5K退税。CPA的工作，就是为你将全年的所有收入和抵扣计算出税额。
Note 1：报税的英语是Tax Return; 退税的英语是Tax Refund。不要搞混。
Note 2：拿回的$5K退税本来就是你的收入里预扣的，不是政府送你的！
Note 3: 不要再问CPA：我收入是多少多少，我能退多少钱了。每个人情况都不一样（有没有房，有没有小孩，有没有其他抵税项目等等），退税补税也不一定。
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2. 什么时候报税？
通常情况下，你必须在一个纳税年度之后的4月15日前提交纳税申报表并缴纳任何欠税。2022年的收入税，应当在2023年4月17日前完成申报(4/15/2023为周末，故移到下一个工作日) 。千万別错过纳税截止日。记得在日历上记下这个日期喔！一般报税季是从1月底开始，IRS开始接收电子税单。优秀的CPA税季会非常忙，所以一定要尽早联系沟通情况，确保CPA有时间来受理你的税务申报。
如果税务情况比较复杂，可以考虑申请延期（file extension），在2023年10月16日前完成申报。需要注意的是，如果是欠税，仍然需要4月15日前将税款补齐，否则会有相应利息和罚金。
3. 报税需要什么资料？
“Generally, an amount included in your income is taxable unless it is specifically exempted by law”。一个很简单的方法是，坐下来，花十分钟仔细回忆自己这一年赚了什么钱，花了什么钱。常见的税务文件有：工资W-2, 散工/合同工收入 1099NEC，银行利息1099-INT, 股票交易1099-B, 开卡奖励1099-MISC, 比特币1099-B, 房屋贷款利息和房产税1098。
除此以外，有些收入和抵扣是没有税务文件的。例如，房租收入和相应的费用，都需要和CPA沟通，并详细提供信息用于申报。
4. 报税一定能退到税吗？
不一定。举例：小王在2022年，单身，纽约州，工资收入$200K，公司为他预扣税$35K，经过CPA的计算，得出小王2022年需要交税$40K，那么他就需要补税$5K。
如果小王还有其他类型的收入（股票，房租，利息，股息等等），那么他可能欠的更多，因为其他类型收入绝大多数没有预扣。比如上面的小王，除了工资收入的$200K，还有股票买卖收入$50K。计算得出需要交税$50K，那么他需要补税$15K。
CPA会想尽办法为你找抵扣省钱，但这不能保证你一定能拿到退税。特别是加州、纽约州的高收入、高净值群体，大概率这几年是欠税的。
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5. 谁需要报税?
绝大多数情况下，只要您在美国有收入，都是需要报税的。主要包括三大人群：
- 美国公民（Citizen）、绿卡（Permanent Resident）
- 居民外国人（Resident Alien），如留学生在美超过5年（F1）、工签（H1B）等
- 有美国收入的非居住外国人（Non-Resident Alien, 一年内在美超过183天者），或人不在境内但在美国有经济业务
6. 报税需要SSN吗？
在美国不是只有社会安全卡Social Security Number (SSN) 才能报税，如果是拥有个人税号 Individual Taxpayer Identification Number(ITIN) 也能进行报税。如果没有税号，但是有需要报税，也可以申请ITIN。
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7. 签证类型对报税有影响吗？
有影响。不同的签证类型，决定了你是美国非税务居民（Non-Resident Alien），或是税务居民(Tax Resident)。非税务居民，应该申报1040NR表格；税务居民，应该申报1040表格。州的表格类型有时也会受到签证类型的影响。对于留学生来说，无论是否有收入，都是需要报税的。
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8. 我要报哪些税？
美国的收入税，需要考虑三个层次：联邦，州，市。所有人都需要报联邦税；大多数州都有州税，需要报州税；少数城市还有市税，需要报市税。
例如，如果全年在华盛顿州西雅图，只需要申报联邦税；如果在加州旧金山，需要申报联邦税和加州州税；如果在纽约州纽约市，那么需要申报联邦税，纽约州税，和纽约市税。如果在宾州（Pennsylvania），还有自己住的Town税要报。
除此以外，职场新人/留学生小伙伴们往往还有一些特殊的财务情况。跨州实习，身份转变（F1到H1B）, 换工作搬家，有海外收入，结婚，父母汇钱买房......都需要CPA来为你判定到底需要报哪里的税，以及除了收入税是否还有其他的报税要求。
9. 报税一定要找CPA吗？
不一定。美国有一些成熟的报税软件(比如:TurboTax) 可以使用。在情况简单的情况下，没有必要找CPA。但是，一旦有复杂的财务情况，报税软件往往不能很好地处理，导致错报，漏报。甚至有些报税软件，根本就不能申报上面提到的1040NR表格。找报税软件自己报税，也需要一定的英文与财务基础知识，大家可以自行判断是否需要专业的CPA帮你报税。
比如小王刚拿到H1B签证，除了工资，有四个投资账户，卖过公司的ESPP股票，买了一套房出租其中一间，从父母那里拿了12万用来买房。
这里有五个难点。一，需要通过H1B签证时长判断税务居民身份；二，需要正确录入多个投资账户；三，需要正确调整ESPP的买入价（cost basis）；四，房屋部分出租需要计算房屋折旧；五，12万父母赠款需要向税务局额外申报Form 3520，境外汇款申报。
很难想象一个普通人能够自己报对这份税。这个时候CPA可以帮助你快速正确地完成所有申报，也许还能省些税。
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10. 我的税表几年后被IRS审计了，报这份税的CPA会负责吗？
审计代理（audit protection）是一个与报税分开的服务内容。如果你的审计情况复杂，可以请报税的CPA，或是其他CPA甚至税务律师来代理应对审计。但如果报税是正确的，那么只需将IRS要求的材料上交即可。并不是每份IRS Notice都是非常严重的，大家可以不必惊慌。
普通工薪族被审计的概率并不大。但是收到IRS欠税通知(notice) 的概率并不小。如果你收到notice，请即时和CPA联系。很有可能你并不欠税或并不欠那么多，CPA也可以为你代理与IRS沟通。我们事务所有提供税务审计服务。
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11. 报税和绿卡是什么关系？
绿卡申请审核的一个重要部分是税表审核。如果税表恰巧在绿卡申请期间被审计拖住了，很有可能会影响绿卡申请的进程。正确清晰的税表，对绿卡申请和贷款申请都很有帮助。
12. 找辰星会计事务所报税是什么流程？
辰星会计事务所坐落在纽约最繁荣的华人圈-法拉盛，由瞿昌显注册会计师（Charles Qu，CPA）亲自主理。本事务所以专业和热忱，为全美华人提供专业、 精准、快捷的会计/税务服务。合法合规，尽力为客户取得退税最大化。我们极力用最新的会计科技与知识来服务中小型企业与个人客户。
第一步，联系我们：添加我们的微信，拨打本所电话（929-614-7028 or 347-481-3320）。
第二步，上传资料：推荐使用我们超级好用的Client Portal来上传文件，填写问卷表 (www.StarTax.US)，支付定金。
第三步，客户审阅：会计会在portal上传税单，以供客户审阅+签字+支付余款。也可通过Email，微信提供电子版税单。
第四步，电子递交：注册会计师电子递交税单。如果是退税，税务局一般会在一到三周内打入你银行账户（Direct Deposit）。
第五步，留下好评：如果满意本事务所的服务，请在Google或Yelp留好评。你的好评让更多人受益。本所也提供公司相关会计与税务服务。
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