在美国开公司需要了解的税务责任
美国商业税相当复杂繁琐。因此，许多新老板常常感到头痛。收税的部门又多，有联邦、州和地方政府。收税的种类也不相同。联邦政府征收收入税和人工税。州政府征收收入税、人工税、销售税和其它地方税。作为一个老板或是考虑创业, 你必须要了解你的税务责任，遵守各种税法，按时报税、 缴税。以下是几种主要的税项:
1) 收入税(Income Tax)一年申报一次。 用你公司一年的销售收入减去所有的开销。 就是您公司一年的净收入或亏损。 如果亏损，就不用交联邦税，亏损也可以抵消掉将来的净收入。另外，不管收入如何，你必须每年递交所在州的公司税表及每年商业注册费。新泽西州（New Jersey）Corporation（股份公司）有最低年税$500。但是，下面一些州不征收入税。这些州为：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿和怀俄明。新罕布夏和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注册费。例如，纽约市就征收自己的收入税。
什么样的花费可以作为公司费用来抵税呢? 你的花费必须符合下面四个基本条件:
• 花费必须是正常的
• 花费必须是生意上必需的
• 花费不是奢侈的
这些费用一般包括：州注册公司费用，申报费和执照费，市场研究，广告，律师费，会计费，咨询费，员工薪水，人工税，税金，办公设施，电话，网络，水电费等等。
2) 销售税(Sales Tax)普遍一个季度申报一次。征收销售税前需要跟当地政府申请销售税执照（Sale Tax Permit）。销售税款不是你的收入或开支, 而是你替州政府向顾客代收的，所以要在每个季度的销售税表申报后，上交给州政府的。几乎所有的州和许多城市都征收某种形式的销售税。没有征收销售税的州有以下几个：阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布夏和俄勒冈。一般来说，销售税是对实体产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务，你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税，或仅对特殊的服务征税。不过，你应该向州的有关部门核实。例如，纽约市就征收个人美容业服务4.5%销售税，这包括理发店，指甲店，按摩店，刺青店。
3) 人工税(Payroll Tax)一个季度申报一次, 一年出一次W-2/W-3/Form1099。如果你有雇用人手，首先要购买劳工保险，然后就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人，可以是你的员工（Employee），也可以是独立合同工（Independent Contractor）。国税局（IRS）对这两种情况有不同的定义（下文有仔细介绍）。如果是员工，你必须从他们工资中把税额预扣出来，为他们支付社安税(Social Security Tax)、医保税(Medicare Tax)以及其他税种。政府要求你代员工预扣和支付联邦税和州税。因此，你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同，可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。
国税局从雇主和员工两方面征收人工税。以2021年为例，雇主和员工分别交纳6.2%的社安税，其对员工工资的最高限额是$142,800美金。医保税(Medicare Tax)的税率是所有工资的1.45%。医保税(Medicare Tax)没有最高工资限额。雇主和员工必须分别交纳所有工资的1.45%。
假如你拥有公司，而且又是该公司的一名员工，你就具有老板和员工的双重身分。你必须交纳雇主和员工的两个部分的社安税，即最高达$142,800的15.3%。但是，假如你雇用的是一名独立合同工，你要做的只是支付独立合同工费用，并填写1099表向国税局报告这个数目。但是，你对独立合同工的纳税不负责任。独立合同工需要自己在报税时缴纳全额的社安税和医保税，总共是工资的15.3%。
员工(年底会收到W2表)和独立合同工(年底会收到1099表)的区别在于老板是否有权控制员工做什么工作及如何工作，而不是看工人工作的时间长短、全职或半工。老板决定雇的是员工还是独立合同工，但是要经过政府机构，如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。
5） 预估税（Estimated Tax）一般地，假如一个公司的年纳税额超过$500，该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个预估税必须在以下几个时间内支付。它们分别为：4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日。
在美国开公司还有很多不可避免的保险需要：
劳工伤害保险 (WORKERS’ COMPENSATION INSURANCE) - 这是在美国开公司做生意时的一项强制性的保险。美国政府为了保障员工的安全, 规定任何的雇主一旦在公司开门营业的时候, 就必须对他的员工们提供这种保险. 如果唯一的员工是老板和其合伙人，可豁免此项保险。
合法免除购买劳工伤害保险的几种情况：
以纽约州为例，当满足以下情况时，可不必购买：
■ 没有员工的个体经营；
■ 在纽约州法律管辖下，除了合伙人和成员以外没有员工的合伙制公司 (LLCs, LLPs, Partnerships) ；
■ 只有一、两个人组成的公司(Corporation)，他们拥有公司的全部股份及公司的办公室, 并且没有其他员工
